Анализ источников финансирования муниципального дошкольного образовательного учреждения

Как видно из табл. 16, сумма амортизационных отчислений составляет практически половину от стоимости самого спортивного инвентаря. Это связано со значительным износом спортивного инвентаря в процессе занятий.

Смета затрат на заработную плату и социальных отчислений представлена в табл. 16.

Таблица 16 - Смета затрат на заработную плату и социальных отчислений

Смета расходов на рекламу представлена в табл. 17.

Таблица 17 - Смета расходов на рекламу (в год)

Расчет себестоимости услуг представлен в табл. 18.

Таблица 18 – Расчет себестоимости услуг

Рассчитаем предполагаемый годовой объем продаж услуг.

Предполагается, что в день лечебной физкультурой будет заниматься как минимум 5 групп по 10 человек, т.е. 50 человек. Учитывая, что занятия будут проводиться три раза в неделю, то в месяц будет проведено: 50*3*4 = 600 занятий. Тогда в год будет проведено 7200 занятий.

Таким образом, стоимость одного занятия составляет: 229880/7500 = 30,65 руб.

Тогда себестоимость занятий в месяц в расчете на одного ребенка будет составлять: 12*30,65 = 367,8 руб.

Учитывая норму прибыли в размере 15 %, можно рассчитать полную стоимость услуг в месяц: 367,8*1,15 = 422,9 руб.

Как показывает расчет, стоимость занятий в месяц составляет 422,9 руб. что меньше максимальной суммы, которую готовы заплатить родители дошкольников за данную услугу, т.е. меньше 500 руб. Значит, цена услуги вполне конкурентоспособна.

Годовые доходы составляют: 50*3*422,9*12 = 761220 руб.

Превышение доходов над расходами: 761220 руб. – 229880 = 531340 руб.